Berliner Testament: Wann ist es sinnvoll?

Ein Berliner Testament ist ein sogenanntes „Ehegattentestament“. Damit können verheiratete Personen gemeinsam ihren Nachlass regeln. Stirbt einer der beiden Eheleute, wird der oder die Überlebende zum Alleinerben. Kinder, Enkel oder andere mögliche Erben werden zunächst nicht berücksichtigt. Sie erben erst, wenn beide Partner verstorben sind als sogenannte „Schlusserben“.

Vorteile

Es gibt verschiedene Gründe, warum sich Eheleute für ein Berliner Testament entscheiden.

Häufig wollen sie damit beispielsweise den bisherigen Lebensstandard aufrechterhalten. Da der oder die Überlebende zunächst Alleinerbe ist, bleiben ihm oder ihr dieselben finanziellen Mittel wie vor dem Tod des Partners.

Außerdem können beide Partner darin festlegen, wen sie als Schlusserben einsetzen wollen und wer wieviel erben soll. Somit ist der Nachlass geregelt und eine Erbfolge festgelegt. Die gesetzliche Erbfolge muss, sofern das Testament gültig ist, daher nicht angewandt werden.

Nachteile

Das wohl größte Manko des Berliner Testaments sind die steuerlichen Nachteile für die Schlusserben. Dadurch, dass sie das gesamte Vermögen auf einmal erben, ist die Summe dementsprechend höher und wird auch höher besteuert. Zudem steht den Erben nur einmal der Freibetrag für die Erbschaftssteuer zu.

Beispiel: Herr und Frau Berger haben ein Berliner Testament. Als Schlusserbin haben sie ihre gemeinsame Tochter Anna eingesetzt. Nachdem beide verstorben sind, erbt Anna das Gesamtvermögen von 700.000 Euro. Ihr steht ein Freibetrag von 400.000 Euro zu. Auf die restliche Summe muss sie Erbschaftssteuer bezahlen.
Hätten ihre Eltern das Geld einzeln vererbt, hätte sie zweimal den Freibetrag erhalten und müsste keine Erbschaftssteuer bezahlen.

Um hohe Erbschaftssteuern zu vermeiden, können Sie beispielsweise eine Schenkung oder einen Nießbrauch in Betracht ziehen.

Ein Berliner Testament muss handgeschrieben sein. Es reicht aber, wenn ein Ehepartner das Testament schreibt, der oder die Andere muss nur unterschreiben. Wer die Erklärung nur unterschreibt, sollte jedoch Ort und Datum der Unterschrift mit angeben.

Grundsätzlich sollte Ihr Dokument gut leserlich und klar strukturiert sein. Außerdem sollte es so detailliert wie möglich sein. So vermeiden Sie Missverständnisse.
Einige Bestandteile sollten – oder müssen – Sie daher in Ihr Testament aufnehmen:

1. Überschrift
   Damit Ihr Berliner Testament eindeutig als solches erkennbar ist, sollten Sie eine eindeutige Überschrift wählen. „Berliner Testament“ bietet sich in diesem Fall an.
2. Nachweis der Aktualität 
   Ihr Testament sollte unbedingt Ort und Datum enthalten. So ist klar, wann Sie das Dokument verfasst haben. Haben Sie bereits vorher ein Testament verfasst (egal ob als Paar oder als Einzelperson), sollten Sie dieses für ungültig erklären. Das könnte wie folgt aussehen: „Hiermit erklären wir alle unsere bisher verfassten Testamente für ungültig.“
3. Erbschaftsverteilung 
   Dadurch, dass Sie sich für ein Berliner Testament entschieden haben, setzen sie automatisch Ihren Ehepartner als Alleinerben ein. Für den Fall, wenn beide Partner nicht mehr leben, setzen Sie sogenannte „Schlusserben“ ein. Das sind häufig die gemeinsamen Kinder. Sie erben dann, wenn beide Elternteile verstorben sind. Grundsätzlich ist es aber ganz Ihnen überlassen, wen Sie im Testament einsetzen oder enterben. Eine Ausnahme bildet lediglich der Pflichtteil. Diesen erhalten in der Regel auch Enterbte. An dieser Stelle können Sie auch Vorkehrungen treffen, falls einer Ihrer Schlusserben vorzeitig versterben sollte.
4. Unterschrift
   Damit Ihr Testament gültig ist, müssen Sie und Ihr Partner beide unterschreiben. Hat das Testament mehrere Seiten, sollten Sie diese durchnummerieren und jeder auf allen Seiten unterschreiben. Ihre Unterschriften müssen außerdem eindeutig zuordenbar sein. Formulierungen wie „Eure liebenden Eltern“ oder „Eure Mama und euer Papa“ gelten nicht.

Weitere Informationen zu handgeschriebenen Testamenten und deren Gültigkeit finden Sie in unserem Ratgeber.

Sie können auch einen Notar mit der Erstellung beauftragen, Sie müssen es aber nicht. Ein sogenanntes öffentliches Testament vom Notar ist mit zusätzlichen Kosten verbunden.

Zum Testament dank Vorlage: Wieviel bringen Muster aus dem Internet?

Im Internet gibt es zahlreiche Muster und Vorlagen für ein Berliner Testament. Diese zeigen Ihnen beispielhaft, wie ein solches Testament aussehen könnte. Allerdings können solche Vorlagen immer nur eine Orientierung sein. Ihr persönliches Testament müssen Sie dementsprechend anpassen und handschriftlich verfassen.

Grundsätzlich steht nahen Verwandten auch bei einem Berliner Testament ein Pflichtteil zu. Dieser beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils.
Der Sinn eines Berliner Testaments ist jedoch, den überlebenden Ehepartner als Alleinerben einzusetzen und dass er oder sie das gesamte Vermögen erhält. Durch die Auszahlung eines Pflichtteils würde das Erbe geschmälert werden.

Daher ist häufig eine sogenannte „Strafklausel“ eingebaut. Diese soll andere Erben, zum Beispiel die Kinder, davon abhalten, den Pflichtteil einzufordern. Eine Strafklausel könnte zum Beispiel folgendermaßen formuliert sein:

„Fordert eines unserer Kinder oder Enkelkinder nach dem Tod des Erstversterbenden den Pflichtteil ein, so werden er oder sie, genau wie seine/ihre direkten Nachkommen, keine Erben des Letztversterbenden.“

Wer trotz einer solchen Klausel den Pflichtteil einfordert, enterbt sich also quasi selbst. Trotzdem bleibt auch nach dem Tod des zweiten Ehepartners erneut der Anspruch auf den Pflichtteil. Handeln Sie entgegen der Strafklausel, werden Sie also enterbt, erhalten aber nach beiden Todesfällen einen Pflichtteil.

Auch wenn es gegen den Willen der Erblasser geht, bleibt Ihnen als Erbe die Möglichkeit, den Pflichtteil zu erhalten. Sie erhalten dann bei beiden Todesfällen jeweils die Hälfte Ihres gesetzlichen Erbteils.
Ob sich der Pflichtteil finanziell für Sie lohnt, hängt unter anderem vom vererbten Vermögen und von den Freibeträgen für die Erbschaftssteuer ab. Dabei handelt es sich immer um eine Einzelfallentscheidung. 

Wenn Sie das Berliner Testament ändern oder ganz widerrufen wollen, haben Sie verschiedene Möglichkeiten:

• Wenn Sie als Paar zu Lebzeiten gemeinsam das Testament ändern oder widerrufen wollen, ist das kein Problem. Sie können zum Beispiel zusammen ein neues Testament aufsetzen oder schlichtweg das alte Testament vernichten.
• Auch ein Ehepartner alleine kann zu Lebzeiten ein Berliner Testament widerrufen. Dazu brauchen Sie allerdings einen Notar. Denn ein solcher Widerruf ist erst dann gültig, wenn der andere Ehepartner sie in notariell beurkundeter Form erhalten hat.
• Ist einer der beiden Eheleute bereits verstorben, kann das gemeinsame Testament in der Regel nicht mehr einfach geändert oder widerrufen werden.
  Aber: Sie haben Möglichkeiten, ein eigenes Testament zu erstellen. Sie können beispielsweise das Erbe auszuschlagen und stattdessen den Pflichtteil nehmen. Dann können Sie über Ihr Vermögen in einem neuen Testament verfügen. In manchen Fällen kann das Berliner Testament auch angefochten werden, zum Beispiel bei Wiederheirat oder weiteren Kindern.